Konserni lyhyesti > Valiokunnat > Tarkastusvaliokunnat säännöt
TARKASTUSVALIOKUNNAN SÄÄNNÖT
1. Valiokunnan tarkoitus
Tarkastusvaliokunnan pääasiallisena tehtävänä on avustaa Aspocomp Group Oyj:n (yhtiö) hallitusta käsittelemällä seuraavia asioita:
Yhtiön taloudellisen tilanteen seuranta
Taloudellisen raportoinnin (tilinpäätökset, osavuosikatsaukset) valvonta
Sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan riittävyyden ja asianmukaisuuden arviointi
Sisäisen tarkastuksen suunnitelmien ja raporttien läpikäynti
Lakien ja määräysten noudattamisen arviointi
Tarkastusvaliokunnan päätehtävänä on toimia itsenäisenä ja objektiivisena toimielimenä, joka tarkastaa yhtiön taloushallinnon ja sisäisten kontrollien prosessit sekä käsittelee yhtiön ulkopuolisen tilintarkastajan tarkastuksen tulokset. Valiokunta toimii myös avoimena keskustelufoorumina ulkopuolisten tilintarkastajien, yhtiön talousjohdon ja muun johdon sekä hallituksen välillä.
2. Valiokunnan kokoukset
Valiokunta kokoontuu vähintään neljä (4) kertaa vuodessa. Yhtiön toimitusjohtaja ja talousjohtaja ovat läsnä valiokunnan kokouksissa. Valiokunta tapaa tilintarkastajan vähintään kerran vuodessa.
3. Valiokunnan vastuut ja velvollisuudet
Täyttääkseen velvollisuutensa ja vastuunsa tarkastusvaliokunta
käsittelee ja päivittää vuosittain nämä säännöt
käsittelee yhtiön taloudelliset raportit sekä merkittävät tilintarkastajan lausunnot
käsittelee tilinpäätöksen ja osavuosikatsaukset ennen niiden julkistamista
käsittelee sisäisen tarkastuksen raportit
keskustelee tilintarkastajan kanssa ovatko sisäiset raportoinnin järjestelmät ja yhtiön taloudelliset raportit riittäviä ja tarkkoja
arvio tilintarkastajan lausunnon yhtiön noudattamien laskentaperiaatteiden laadusta ja riittävyydestä
voi hyväksyä merkittävämpiä muutoksia yhtiön laskentaperiaatteisiin ja käytäntöihin, joita tilintarkastaja tai yhtiön johto ehdottaa
käsittelee yhtiön johdon ja tilintarkastajan väliset merkittävät erimielisyydet tilinpäätökseen liittyen
arvioi yhtiön riskien hallinnan toimintaohjeet ja toimintamallit
käsittelee vähintään kerran vuodessa yhtiön riskikartan todetakseen merkittävimmät yhtiön riskit ja niiden vaikutuksen yhtiön strategiaan
käsittelee yhtiön juristin kanssa juridiset asiat, jotka voivat merkittävästi vaikuttaa yhtiön taloudelliseen tulokseen
arvioi tilintarkastajan palvelujen tasoa ja hyväksyy tilintarkastajien palkkiot
