Tarkastusvaliokunnan työjärjestys
1. Valiokunnan tarkoitus
Tarkastusvaliokunnan pääasiallisena tehtävänä on avustaa Aspocomp Group Oyj:n (yhtiö) hallitusta. Se tehtävänä on:
- seurata tilinpäätösraportoinnin prosessia
- valvoa taloudellista raportointiprosessia
- seurata yhtiön sisäisen valvonnan, mahdollisen sisäisen tarkastuksen ja riskienhallintajärjestelmien tehokkuutta
- käsitellä yhtiön hallinto- ja ohjausjärjestelmästään antamaan selvitykseen sisältyvää kuvausta taloudelliseen raportointiprosessiin liittyvien sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestelmien pääpiirteistä
- seurata tilinpäätöksen ja konsernitilinpäätöksen lakisääteistä tilintarkastusta
- arvioida lakisääteisen tilintarkastuksen tai tilintarkastusyhteisön riippumattomuutta ja erityisesti oheispalvelujen tarjoamista tarkastettavalle yhtiölle
- valmistella tilintarkastajan valintaa koskeva päätösehdotus
- tilinpäätösperiaatteiden, IFRS-asioiden läpikäynti.
2. Valiokunnan kokoukset
Tarkastusvaliokunta kokoontuu puheenjohtajan kutsumana vähintään 4 kertaa vuodessa. Kutsu ja esityslista lähetetään kokouksen osanottajien lisäksi tiedoksi myös hallituksen muille jäsenille.
Valiokunta on toimivaltainen, kun saapuvilla on valiokunnan puheenjohtaja ja vähintään yksi valiokunnan jäsen.
Valiokunnan kokouksiin osallistuvat valiokuntien jäsenten ja sihteerin lisäksi yhtiön toimitusjohtaja ja tilintarkastaja.
Valiokunnalla on valtuus teettää selvityksiä kaikissa sen vastuulle kuuluvissa tehtävissä.
Valiokunnan kokouksista laaditaan pöytäkirja, minkä allekirjoittavat valiokunnan puheenjohtaja ja sihteeri. Pöytäkirja lähetetään tämän jälkeen tiedoksi muille hallituksen jäsenille. Valiokunta raportoi toimistaan myös muutoin säännöllisesti hallitukselle. |
